Mala preduzeća su posebno podložna gubicima od krađe od strane zaposlenih. Jedan od razloga je što radnici često obavljaju više funkcija sa malim nadzorom.
Primjer je knjigovođa koji se bavi potraživanjima na računima, platnim računima i mesečnom usklađivanju bilansa stanja. Drugi razlog je u tome što mnoge male kompanije nemaju osnovne kontrole kako bi sprečile prevare kao što su spot finansijske provere ili godišnja izvan kontrole. Treće, mnogi vlasnici malih preduzeća stavljaju previše poverenja u ključne radnike i nerado priznaju znakove nepoštenosti.
Vrste krađe gotovine
Asocijacija ovlašćenih ispitanika prevare (ACFE) navodi tri vrste krađe gotovine : posmrtni ostaci, gomilu gotovog novca i lažne isplate. Prevara i gomila gotovine uključuju krađu primanja gotovine, što znači da se gotovina preliva u posao. Fraudulentna isplata uključuje krađu novca koja izlazi iz poslovanja u vidu plaćanja.
Skitanje
Pranje se odnosi na krađu gotovine koja još nije ušla u računovodstveni sistem poslodavca. Krađa se može pojaviti na blagajni ili uobičajenom prodajnom mestu.
Na primer, kupac vrši kupovinu koristeći gotovinu. Zaposleni puni novca i nikada ne kupuje kupovinu na blagajni. Vlasnik preduzeća nije upoznat sa krađom, jer ne postoji evidencija o prodaji. Radnik može takođe prikačiti deo prodaje i džepati ostatak. Na primjer, zaposleni prikuplja 10 dolara od kupca i prodaje 5 USD.
Zadržava preostalih 5 dolara.
Zaposleni koji rade u vanrednim satima, kao što je noćni smen, imaju tendenciju da budu manje nadgledani od onih koji rade tokom normalnog radnog vremena. Isto važi i za vanjske prodavce, zaposlene na daljinu i druge zaposlene koji rade na primarnoj lokaciji poslodavca. Za ove radnike skimming je često zločin prilike.
Skrivanje može takođe uključiti krađu čekova. Na primjer, pacijenti pošalju čekove u stomatološku ordinaciju za usluge koje su primili. Zaposleni stomatološkog zavoda deponuje neke od čekova na lični račun umjesto njenog poslodavca. Provera nestanka nikada nije ušla u računovodstveni sistem poslodavca, tako da poslodavac ne zna da su primljeni.
Cash Larceny
Nedostatak gotovine se odnosi na krađu gotovog novca nakon što je zabeležen u knjigama poslodavca. Larceny je teže prikrivati nego skimming zato što su ukradena sredstva zabeležena u računovodstvenom sistemu poslodavca. Primjer krađe je krađa gotovine iz fonda gotovine nakon što je zaposlenik prodao prodaju. Radnik može kasnije pokušati pokriti svoje numere putem sheme kasa (razmotreno ispod). On ili ona mogu stvoriti lažno povraćaj, poništiti prodaju ili promijeniti ili uništiti traku kasa.
Fraudulentna isplata
Kao i krađa gotovog novca, lažna isplata uključuje krađu gotovine koja je zabeležena u knjigama poslodavca. Radnik koristi svoju poziciju da oslobodi sredstva za svrhu koju nije odobrio poslodavac.
ACFE identifikuje pet vrsta lažnih isplata.
- Proveri da li je problem. Zaposleni stvara lažni provjeru ili mijenja postojeći za njegovu ili njenu korist. Na primjer, radnik mijenja ček od kupca, zamjenjuje ime poslodavca sa svojim imenom kao primaoca. Radnik potom uplati ček na lični račun.
- Šeme gotovog registra. Radnik ukida gotovinu iz registra poništenjem prethodne prodaje ili stvaranjem lažnog povraćaja.
- Šeme fakturisanja . Ova vrsta prevare uključuje lažni dokument kao što je naplata ili faktura. Radnik stvara lažni dokument i zatim izda ček. On ili ona dobija ček ili ih deponuju na lični račun.
- Šema naknada troškova. Mnogi radnici počinju prevare falsifikovanjem poslovnih troškova. Oni mogu podnijeti lične troškove kao poslovne troškove ili naduvati stvarne iznose. Neki će čak i više puta podneti isti trošak.
- Sheme plaćanja. Radnici koji plaćaju platu mogu falsifikovati evidenciju o platnom spisku, vremenske listove ili druga dokumenta za ličnu dobit. Radnici mogu stvoriti lažne radnike, falsifikovati provizije ili mijenjati plate ili broj sati rada.
Pokrivenost osiguranja
Krađa gotovine od strane zaposlenog nije pokrivena tipičnom politikom poslovne imovine . Postoje dva razloga za ovo. Prvo, gotovina se ne kvalifikuje kao pokrivena imovina. Većina politika isključuje račune, račune, valutu, beleške i novac ili hartije od vrednosti pod definicijom pokrivene imovine . Drugo, većina politika isključuje gubitak ili štetu prouzrokovanu nepoštenim ili krivičnim djelom počinjenim od strane zaposlenog (uključujući bilo koji privremeni radnik ili iznajmljeni radnik ).
Da biste zaštitili svoju kompaniju od krađe gotovog novca od strane zaposlenih, možete kupiti pokriće krađe zaposlenih (takođe nazvano pokrivanje nepoštenosti zaposlenih). Ovo pokriće može biti dodato u politiku imovine ili paketa putem formulara podrške ili krivičnog dela.