Kako definirati upravljanje gotovinskim tokovima i rešiti probleme sa gotovinskim tokovima
Važnost upravljanja tokovima gotovine
Prema studiji koju je izvršila Jessie Hagen iz US Bank, 82% preduzeća ne uspeva zbog lošeg upravljanja tokovima gotovine.
Ako vaše preduzeće stalno troši više nego što zarađuje, imate problem sa novčanim tokovima.
Za mala preduzeća, najvažniji aspekt upravljanja novčanim tokovima je izbjegavanje produženih nedostataka u gotovini , uzrokovanih prevelikom praznjenjem između priliva gotovine i odliva. Nećete moći da ostanete u poslu ako ne možete platiti svoje račune za produženo vreme!
Primeri problema upravljanja gotovinskim tokovima u poslovanju
Razvoj nekretnina je oduvek bio visoko ciklična industrija i programeri su često skloni problemima gotovog toka. Razvoj imovine zahtijeva značajna inicijalna kapitalna ulaganja, kao i tekući odliv gotovine za operacije, a osim ako neki ili cijeli razvoj ne može biti prodat prije izgradnje, programeri često nastupaju u problemima sa gotovinskim tokovima prije nego što razvoj počne da se prodaje, posebno ako tržište nekretnina se dešava da se omekšava tokom izgradnje. Mnogi proizvođači imovine su bili prisiljeni u stečaj zbog negativnog novčanog toka u dužem vremenskom periodu.
Svako poslovanje koje prolazi kroz brzo proširenje može se suočiti sa problemima gotovog toka. Širenje biznisa generalno podrazumijeva povećanje troškova rada kada se angažuju novi zaposleni , povećana zakupnina za dodatni prostor, veći troškovi oglašavanja i veća kapitalna ulaganja za nove objekte, opremu i slično. Održavanje povećanih nivoa zaliha može brzo da jede u višku novca.
Proširenje kredita drugim preduzećima je još jedan uobičajeni način da se preduzeća bave problemima gotovog toka. Obračun fakture obično se vrši na 30 ili 60 dana i nije neuobičajeno da klijenti odlažu plaćanje, što može ostaviti vaše poslovanje u krizi novčanih tokova.
Evo primera poslovanja sa problemima upravljanja gotovinskim tokovima - stanje gotovine je negativno za godinu:
| Acme, Inc. - Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava 31. decembra 2016. godine |
| Novčani tok iz poslovanja | $ |
| Primanja | |
| Fakture za kupce | $ 80,000 |
| Ostalo | $ 1,500 |
| Isplate | |
| Plate zaposlenih | - 45.000 dolara |
| Dobavljači | - 25.500 dolara |
| Ostalo | - 5.000 dolara |
| Neto tokovi gotovine iz poslovanja | $ 6500 |
| Novčani tok iz investicija | |
| Kupovina opreme i softvera | - 5.500 dolara |
| Neto tokovi gotovine iz ulaganja | - 5.500 dolara |
| Novčani tok iz finansiranja | |
| Plaćanja zajmova | - 3.300 dolara |
| Dividende akcionara | - 5.000 dolara |
| Neto tokovi gotovine iz finansiranja | - 8.300 dolara |
| Neto promena gotovine | - 7.300 dolara |
Rešavanje problema gotovinskog toka
Kao vlasnik preduzeća, morate redovno analizirati novčane tokove i koristiti prognoziranje gotovog toka tako da možete preduzeti korake neophodne da bi se prevazišli problemi sa novčanim tokovima . Mnogi softverski programi za računovodstvo imaju ugrađene funkcije za izveštavanje koji omogućavaju jednostavnu analizu novčanih tokova.
Ovo je prvi korak upravljanja gotovinskim tokovima .
Drugi korak upravljanja novčanim tokovima je da razvijete i koristite strategije koje će održati odgovarajući tok gotovine za vaše poslovanje. Jedna od najkorisnijih strategija za mala preduzeća je skraćenje perioda konverzije novčanog toka tako da biznis može brže donijeti novac.
Ako se vaše preduzeće širi, možda će vam biti potrebna jedna ili više injekcija gotovine tokom faze rasta. Ovo može imati oblik poslovnog kredita od finansijske institucije ( finansiranje duga ) ili finansiranje vlasničkog udjela od investitora.
Finansiranje duga je uobičajeno za sredstva kao što su oprema, zgrade, zemljište ili mašine u kojima se sredstva koja se kupuju koriste kao obezbeđenje ( kolateralno ) za kredit. Glavna prednost finansiranja duga nad finansiranjem kapitala je da vlasnici preduzeća ne moraju da odustaju od delimičnog vlasništva nad poslovanjem i da tako zadrže punu kontrolu.
Za kratkoročne nedostatke novčanih tokova, mnogi vlasnici malih preduzeća koriste kreditne kartice ili kreditne linije .
Finansiranje kapitala podrazumijeva prikupljanje novca od investitora iz anđela ili rizičnih kapitalista . Finansiranje kapitala je mnogo manje rizično u tome da uloženi novac ne mora biti otplaćen ako posao ne uspije; Međutim, u zamenu za finansiranje, investitor (i) postaje vlasništvo vlasnika i kao takav uzima udeo u dobiti i ima reči o tome kako se poslovanje vodi.
Bilo koji oblik finansiranja je neophodan, neophodno je da se ažurira poslovni plan koji će se predstaviti finansijskim institucijama ili investitorima. Poslovni plan treba da pokaže potrebu (i efekt) finansiranja za budućnost poslovanja.
Primeri: Kroz pažljivo upravljanje novčanim tokovima, Monique je uspela da postane svoj doručak i doručak u profitabilnom poslu.