Pisanje poslovnog plana: Finansijski plan

Odjel finansijskog plana Business Plan

To je na kraju vašeg biznis plana , ali se u odeljku finansijskog plana nalazi odeljak koji određuje da li je vaša poslovna ideja održiva ili nije i ključna je komponenta u određivanju da li će vaš plan biti u mogućnosti da privuče bilo koje investicije u Vaša poslovna ideja.

U suštini, sekcija finansijskog plana sastoji se od tri finansijska izveštaja, bilansa uspeha , projekcije novčanih tokova i bilansa stanja i kratkog objašnjenja / analiza ovih tri izjave.

Ovaj članak će vas voditi kroz pripremu svakog od ova tri finansijska izvještaja. Prvo, međutim, morate sakupiti neke od finansijskih podataka koji će vam trebati ispitivanjem vaših troškova.

Razmislite o svojim troškovima poslovanja , podeljenim u dve kategorije; početne troškove i troškove poslovanja.

Svi troškovi postizanja vašeg poslovanja ići u kategoriju start-up troškova. Ovi troškovi mogu uključivati:

• Naknade za registraciju preduzeća
• Licenciranje za poslovanje i dozvole
• Pokretanje inventara
• Rent depozite
• Isplate za imovinu
• Isplate za opremu
• Utility set up fees

Ovo je samo uzimanje uzoraka početnih troškova; vaša lista će se verovatno proširiti čim počnete da ih pišete.

Operativni troškovi su troškovi održavanja vašeg poslovanja . Razmislite o tome kao stvari koje ćete morati platiti svakog meseca. Vaša lista operativnih troškova može uključivati:

• Plate (vaše i plate zaposlenih)

• Iznajmljivanje ili hipoteka
• Telekomunikacije
• Komunalne usluge
• Sirovine
• Skladištenje
• Distribucija
• Promocija
• Isplate
• Kancelarijski materijal
• Održavanje

Još jednom, ovo je samo delimična lista koja će vas odvesti. Kada završite popunu troškova operativnih troškova, ukupni će vam pokazati šta će vas koštati kako biste održali svoje poslovanje svakog meseca.

Pomnožite ovaj broj za 6 i imate šestomjesečnu procjenu vaših operativnih troškova. Zatim dodajte ovo u ukupnu listu troškova start-up-a, a vi ćete imati broj balona za vaše potpune početne troškove.

Sad, pogledajmo neke finansijske izjave za svoj poslovni plan zajedno, počevši od Izjave o prihodima.

Izjava o prihodima

Izjava o prihodima je jedan od tri finansijska izveštaja koji treba da uključite u odeljku Finansijski plan poslovnog plana.

Izveštaj o prihodu prikazuje vaše prihode, troškove i profit za određeni period. To je pregled vašeg posla koji pokazuje da li je vaše preduzeće profitabilno ili ne u tom trenutku; Prihodi - rashodi = Dobit / gubitak.

Iako uspostavljeni poslovi normalno proizvode bilans uspjeha svake fiskalne kvartale, ili čak jednom svake fiskalne godine , u svrhu poslovnog plana , bjekstvo bilansa treba generisati češće - mesečno za prvu godinu.

Evo predloga obrazaca prihoda za prvi kvartal za uslugu zasnovanu na uslugama. Zatim sledi objašnjenje kako se ovaj obrazac prihodnog izveštaja prilagoditi proizvodima zasnovanom na proizvodu.

VAŠE NAZIV KOMPANIJE
Bilans uspeha za 1. kvartal (godinu)

Jan	Feb	Mar	Ukupno
PRIHOD
Usluge
Servis 1
Servis 2
Servis 3
Servis 4
Total Services
Razno
Bankarska kamata
Ukupno Razno
UKUPNOG PRIHODA
TROŠKOVI
Direktni troškovi
Materijali
Oprema Iznajmljivanje
Plata (Vlasnik)
Plate
Penzioni troškovi
Troškovi kompenzacije radnika
Ukupni direktni troškovi
Opšte i administrativne (G & A)
Računovodstvene i pravne naknade
Oglašavanje i promocija
Loši dugovi
Naknade banke
Amortizacija i amortizacija
Osiguranje
Interes
Office Rent
Telefon
Komunalne usluge
Kreditne kartice
Naknade za kreditne kartice
Ukupno G & A
UKUPNI TROŠKOVI
NETO PRIHODI PRE POREZA NA DOBITAK
POREZ NA DOBIT
NETO PRIHODI

Sve kategorije u ovoj bilansu prihoda neće se primenjivati ​​na vaše poslovanje. Ostavite one koji se ne primjenjuju i dodajte kategorije gdje je to potrebno kako biste prilagodili ovaj obrazac vašem preduzeću.

Da biste koristili ovaj obrazac kao deo poslovnog plana, moraćete da ga podesite kao tablicu i popunite odgovarajuće brojke za svaki mjesec (kao što je naznačeno linijom "red listi svakog meseca").

Ako imate poslovanje zasnovano na proizvodu, odjeljak prihoda u Bilansu prihoda će izgledati drugačije. Prihod će se nazvati Prodaja, a inventar treba da bude obračunat. Evo primera kako se izračunava trošak zaliha u odeljku Prihodi:

Ime kompanije
Bilans uspeha za 1. kvartal (godinu)

Jan	Feb	Mar	Ukupno
PRIHOD
Prodaja	$ 3000	$ 4,100	$ 4,300	$ 11,400
Cijena robe prodata
Otvaranje inventara	$ 1000	$ 1500	$ 1500	$ 4000
Kupovina	$ 1000	$ 1200	$ 1200	3400 dolara
Teretno	200 dolara	$ 300	$ 350	$ 850
Minus Closing Inventory	- 1200 dolara	- 1000 dolara	- 900 dolara	- 3100 dolara
Ukupni troškovi prodate robe	$ 1000	$ 2000	2150 dolara	$ 5150
Bruto profit	$ 2000	$ 2100	2150 dolara	$ 6250

Međutim, deo troškova iz bilansa uspjeha je vrlo sličan templateu koji sam navedio gore.

Spremni da pređete na sledeću finansijsku izjavu koju treba uključiti u odeljak Finansijskog plana vašeg poslovnog plana? Projekcija gotovinskog protoka je sledeća.

Projekcija gotovog toka

Projekcija gotovinskog protoka pokazuje kako se očekuje da se gotovina prelazi u vaše poslovanje i van nje. Za vas je to važan alat za upravljanje gotovinskim tokovima, omogućavajući vam da znate kada su vaši troškovi previsoki ili kada biste možda želeli da organizujete kratkoročne investicije kako bi se suočili s viškom novčanih tokova. Kao deo vašeg biznis plana, Projekcija gotovinskog toka će vam dati mnogo bolju ideju o tome koliko kapitalne investicije trebaju vaša poslovna ideja .

Za službenika za bankarske kredite Projekcija gotovog toka nudi dokaze da je vaš posao dobar kreditni rizik i da će vam biti dovoljno gotovine da bi vaš posao bio dobar kandidat za kreditnu liniju ili kratkoročni kredit .

Ne mešajte projekciju novčanih tokova sa izjavom o novčanim tokovima. Izjava o novčanim tokovima pokazuje kako je gotov novac ušao i iz vašeg poslovanja. Drugim riječima, on opisuje novčani tok koji se dogodio u prošlosti. Projekcija gotovinskog protoka pokazuje gotovinu za koju se očekuje da će se generirati ili potrošiti tokom izabranog vremenskog perioda u budućnosti.

Iako su oba tipa izvještaja o novčanom toku važna poslovna rješenja za poslovanje, samo smo zabrinuti projekcijom novčanih tokova u poslovnom planu. Želite prikazati projekcije novčanih tokova za svaki mjesec tokom perioda od jedne godine, kao deo finansijskog plana u okviru vašeg poslovnog plana.

Projekcija gotovinskog protoka ima tri dela. U prvom dijelu su navedeni vaši prihodi od gotovine. Unesite procenjene prodajne podatke za svaki mesec. Zapamtite da su to prihodi od gotovine; unosite samo prodaju koja se naplaćuje u gotovini tokom određenog mjeseca u kojem se bavite.

Drugi dio su vaša gotovinska isplata . Uzmite različite kategorije troškova iz vaše knjige i navodite troškove gotovine za koje očekujete da plaćate taj mesec za svaki mjesec.

Treći dio Projekcije gotovinskog protoka je Usaglašavanje prihoda od gotovine sa gotovinskim isplatama. Kako kaže reč "pomirenje", ovaj odjeljak počinje sa početnim saldom koji predstavlja prenos iz poslovanja iz prethodnog meseca. Prihodi od tekućeg meseca dodaju se u ovaj bilans; isplate od tekućeg meseca se oduzimaju, a prilagođeni saldo novčanih tokova prenosi se u naredni mjesec.

Evo predložaka za projekciju novčanih tokova koje možete koristiti za vaš poslovni plan (ili kasnije kada se vaše preduzeće radi i radi):

VAŠE NAZIV KOMPANIJE
PROJEKCIJE GOTOVOG TOKA

Jan	Feb	Mar	Apr.	Maj	Jun
PRIHODI OD GOTOVINE
Prihod od prodaje proizvoda
Prihodi od prodaje usluga
UKUPNI PRIHODI OD GOTOVINE
GUBITAK GOTOVINE
Gotovinska plaćanja trgovačkim dobavljačima
Rukovodstvo rukovodi
Plate i zarade
Pauza za promociju
Profesionalne naknade plaćene
Rent / hipoteka Plaćanja
Osiguranje plaćeno
Plaćanje telekomunikacija
Isplata komunalnih usluga
UKUPNO GUBITAK GOTOVINE
PRILIV NOVCA
OTVARANJE GARANCIJE
ZATVARANJE GARANCIJE

Gde:

TOKOVI GOTOVINE = UKUPNI PRIHODI OD GOTOVINE - UKUPNA PASIVA GOTOVINE

OTVARANJE GARANCIJE = ZAVRŠETAK GARANCIJE iz prethodnog meseca

ZATVARANJE GARANCIJE = OTVARANJE GARANCIJE + GOTOVINSKI TOK

Još jednom, da biste koristili ovaj obrazac za svoje poslovanje, potrebno je da izbrišete i dodate odgovarajuće kategorije prihoda i isplata koje se odnose na vaše poslovanje.

Glavna opasnost pri sastavljanju projekcije novčanih tokova je previše optimistična u vezi sa vašom projektovanom prodajom. Članak Terry Elliott-a, 3 metode prognoze prodaje , pomoći će vam da izbjegne ovo i daje detaljno objašnjenje kako napraviti tačno prognoziranje prodaje za vaše projekcije gotovinskog protoka.

Kada završite projekcije novčanih tokova, vreme je da pređete na Bilans stanja.

Bilans stanja

Bilans stanja je poslednji finansijski izveštaj koji treba da uključite u odeljku Finansijski plan poslovnog plana. Bilans stanja prikazuje sliku neto vrednosti vašeg poslovanja u određenom trenutku. Sumira sve finansijske podatke o vašem poslu, razbijajući ove podatke u 3 kategorije; imovine, obaveza i kapitala.

Neke definicije prvo:

Sredstva su opipljivi predmeti finansijske vrednosti koji su u vlasništvu kompanije.

Obaveza je dug prema kreditoru kompanije.

Kapital je neto razlika kada se ukupne obaveze oduzmu od ukupne aktive .

Zadržana zarada je prihod koji kompanija drži za proširenje, odnosno ne isplaćuje se kao dividende.

Trenutna zarada je zarada za fiskalnu godinu do datuma bilansa stanja (prihod - trošak prodaje i troškovi).

Svi računi u vašoj Glavnoj knjizi su kategorizovani kao imovina, obaveza ili pravičnost. Odnos između njih izražen je u ovoj jednačini: Aktiva = Obaveze + Kapital .

Za potrebe vašeg poslovnog plana kreirate proforma Bilans stanja sa ciljem da rezimirate informacije u bilansu uspjeha i projekcijama gotovinskih tokova. Obično biznis priprema bilans stanja jednom godišnje.

Evo šablona za Bilans stanja koji možete koristiti za vaš poslovni plan (ili kasnije kada se vaše preduzeće radi i radi):

VAŠE NAZIV KOMPANIJE
BILANS STANJA Kao __________ (datum)

AKTIVA	$	OBAVEZE	$
Tekuća sredstva		Tekuće obaveze
Gotovina u Banci	Accounts Payable
Petty Cash	Vacation Payable
Neto gotovina	Porez na dobit se plaća
Inventar	Carinske takse
Potraživanja	Penzija se plaća
Prepaid osiguranje	Unija se plaća
Ukupna tekuća sredstva	Medicinski se plaća
Nadoknada radnika
Državni / provincijski porez se plaća
Osnovna sredstva:	Ukupne tekuće obaveze
Zemljište
Zgrade	Dugoročne obaveze
Manje Amortizacija	Dugoročni krediti
Neto zemljište i zgrade	Hipoteka
Ukupne dugoročne obaveze
Oprema
Manje Amortizacija	UKUPNE OBAVEZE
Netna oprema
EQUITY
ZARADE
Vlasnički kapital - kapital
Vlasnik - Draga
Zadržana zarada
Trenutna zarada
Ukupna zarada
UKUPNA KAPACITETA
UKUPNA AKTIVA	OBAVEZE I KAPITAL

Još jednom, ovaj obrazac predstavlja primjer različitih kategorija imovine i obaveza koje se mogu primijeniti na vaše poslovanje. Bilans stanja će reproducirati naloge koje ste postavili u svojoj glavnoj knjizi . Možda ćete morati da izmenite kategorije u predloženom predlošku za bilans stanja kako bi odgovarali vašem poslovanju.

Kada završite svoj bilans stanja, spremni ste da napišete kratku analizu svake od tri finansijske izjave. Kada pišete ove stavke analize, vi želite da ih zadržite kratko i pokrijete najvažnije, umesto da pišete dubinsku analizu. Sami finansijski izvještaji (bilans uspjeha, projekcije gotovinskog protoka i bilans stanja) bit će stavljeni u dodatke vašeg poslovnog plana.