Odjel finansijskog plana Business Plan
To je na kraju vašeg biznis plana , ali se u odeljku finansijskog plana nalazi odeljak koji određuje da li je vaša poslovna ideja održiva ili nije i ključna je komponenta u određivanju da li će vaš plan biti u mogućnosti da privuče bilo koje investicije u Vaša poslovna ideja.
U suštini, sekcija finansijskog plana sastoji se od tri finansijska izveštaja, bilansa uspeha , projekcije novčanih tokova i bilansa stanja i kratkog objašnjenja / analiza ovih tri izjave.
Ovaj članak će vas voditi kroz pripremu svakog od ova tri finansijska izvještaja. Prvo, međutim, morate sakupiti neke od finansijskih podataka koji će vam trebati ispitivanjem vaših troškova.
Razmislite o svojim troškovima poslovanja , podeljenim u dve kategorije; početne troškove i troškove poslovanja.
Svi troškovi postizanja vašeg poslovanja ići u kategoriju start-up troškova. Ovi troškovi mogu uključivati:
- Naknade za registraciju preduzeća
- Licenciranje za poslovanje i dozvole
- Pokretanje inventara
- Rent depozite
- Isplate za imovinu
- Isplate za opremu
- Utility set up fees
Ovo je samo uzimanje uzoraka početnih troškova; vaša lista će se verovatno proširiti čim počnete da ih pišete.
Operativni troškovi su troškovi održavanja vašeg poslovanja . Razmislite o tome kao stvari koje ćete morati platiti svakog meseca. Vaša lista operativnih troškova može uključivati:
- Plate (vaše i plate zaposlenih)
- Iznajmljivanje ili hipoteka
- Telekomunikacije
- Komunalne usluge
- Sirovine
- Skladištenje
- Distribucija
- Promocija
- Isplate
- Kancelarijski materijal
- Održavanje
Još jednom, ovo je samo delimična lista koja će vas odvesti. Kada završite popunu troškova operativnih troškova, ukupni će vam pokazati šta će vas koštati kako biste održali svoje poslovanje svakog meseca.
Pomnožite ovaj broj za 6 i imate šestomjesečnu procjenu vaših operativnih troškova. Zatim dodajte ovo u ukupnu listu troškova start-up-a, a vi ćete imati broj balona za vaše potpune početne troškove.
Sad, pogledajmo neke finansijske izjave za svoj poslovni plan zajedno, počevši od Izjave o prihodima.
Izjava o prihodima
Izjava o prihodima je jedan od tri finansijska izveštaja koji treba da uključite u odeljku Finansijski plan poslovnog plana.
Izveštaj o prihodu prikazuje vaše prihode, troškove i profit za određeni period. To je pregled vašeg posla koji pokazuje da li je vaše preduzeće profitabilno ili ne u tom trenutku; Prihodi - rashodi = Dobit / gubitak.
Iako uspostavljeni poslovi normalno proizvode bilans uspjeha svake fiskalne kvartale, ili čak jednom svake fiskalne godine , u svrhu poslovnog plana , bjekstvo bilansa treba generisati češće - mesečno za prvu godinu.
Evo predloga obrazaca prihoda za prvi kvartal za uslugu zasnovanu na uslugama. Zatim sledi objašnjenje kako se ovaj obrazac prihodnog izveštaja prilagoditi proizvodima zasnovanom na proizvodu.
Jan | Feb | Mar | Ukupno | |
PRIHOD | ||||
Usluge | ||||
Servis 1 | ||||
Servis 2 | ||||
Servis 3 | ||||
Servis 4 | ||||
Total Services | ||||
Razno | ||||
Bankarska kamata | ||||
Ukupno Razno | ||||
UKUPNOG PRIHODA | ||||
TROŠKOVI | ||||
Direktni troškovi | ||||
Materijali | ||||
Oprema Iznajmljivanje | ||||
Plata (Vlasnik) | ||||
Plate | ||||
Penzioni troškovi | ||||
Troškovi kompenzacije radnika | ||||
Ukupni direktni troškovi | ||||
Opšte i administrativne (G & A) | ||||
Računovodstvene i pravne naknade | ||||
Oglašavanje i promocija | ||||
Loši dugovi | ||||
Naknade banke | ||||
Amortizacija i amortizacija | ||||
Osiguranje | ||||
Interes | ||||
Office Rent | ||||
Telefon | ||||
Komunalne usluge | ||||
Kreditne kartice | ||||
Naknade za kreditne kartice | ||||
Ukupno G & A | ||||
UKUPNI TROŠKOVI | ||||
NETO PRIHODI PRE POREZA NA DOBITAK | ||||
POREZ NA DOBIT | ||||
NETO PRIHODI |
Sve kategorije u ovoj bilansu prihoda neće se primenjivati na vaše poslovanje. Ostavite one koji se ne primjenjuju i dodajte kategorije gdje je to potrebno kako biste prilagodili ovaj obrazac vašem preduzeću.
Da biste koristili ovaj obrazac kao deo poslovnog plana, moraćete da ga podesite kao tablicu i popunite odgovarajuće brojke za svaki mjesec (kao što je naznačeno linijom "red listi svakog meseca").
Ako imate poslovanje zasnovano na proizvodu, odjeljak prihoda u Bilansu prihoda će izgledati drugačije. Prihod će se nazvati Prodaja, a inventar treba da bude obračunat. Evo primera kako se izračunava trošak zaliha u odeljku Prihodi:
Jan | Feb | Mar | Ukupno | |
PRIHOD | ||||
Prodaja | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
Cijena robe prodata | ||||
Otvaranje inventara | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
Kupovina | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | 3400 dolara |
Teretno | 200 dolara | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
Minus Closing Inventory | - 1200 dolara | - 1000 dolara | - 900 dolara | - 3100 dolara |
Ukupni troškovi prodate robe | $ 1000 | $ 2000 | 2150 dolara | $ 5150 |
Bruto profit | $ 2000 | $ 2100 | 2150 dolara | $ 6250 |
Međutim, deo troškova iz bilansa uspjeha je vrlo sličan templateu koji sam navedio gore.
Spremni da pređete na sledeću finansijsku izjavu koju treba uključiti u odeljak Finansijskog plana vašeg poslovnog plana? Projekcija gotovinskog protoka je sledeća.
Projekcija gotovog toka
Projekcija gotovinskog protoka pokazuje kako se očekuje da se gotovina prelazi u vaše poslovanje i van nje. Za vas je to važan alat za upravljanje gotovinskim tokovima, omogućavajući vam da znate kada su vaši troškovi previsoki ili kada biste možda želeli da organizujete kratkoročne investicije kako bi se suočili s viškom novčanih tokova. Kao deo vašeg biznis plana, Projekcija gotovinskog toka će vam dati mnogo bolju ideju o tome koliko kapitalne investicije trebaju vaša poslovna ideja .
Za službenika za bankarske kredite Projekcija gotovog toka nudi dokaze da je vaš posao dobar kreditni rizik i da će vam biti dovoljno gotovine da bi vaš posao bio dobar kandidat za kreditnu liniju ili kratkoročni kredit .
Ne mešajte projekciju novčanih tokova sa izjavom o novčanim tokovima. Izjava o novčanim tokovima pokazuje kako je gotov novac ušao i iz vašeg poslovanja. Drugim riječima, on opisuje novčani tok koji se dogodio u prošlosti. Projekcija gotovinskog protoka pokazuje gotovinu za koju se očekuje da će se generirati ili potrošiti tokom izabranog vremenskog perioda u budućnosti.
Iako su oba tipa izvještaja o novčanom toku važna poslovna rješenja za poslovanje, samo smo zabrinuti projekcijom novčanih tokova u poslovnom planu. Želite prikazati projekcije novčanih tokova za svaki mjesec tokom perioda od jedne godine, kao deo finansijskog plana u okviru vašeg poslovnog plana.
Projekcija gotovinskog protoka ima tri dela. U prvom dijelu su navedeni vaši prihodi od gotovine. Unesite procenjene prodajne podatke za svaki mesec. Zapamtite da su to prihodi od gotovine; unosite samo prodaju koja se naplaćuje u gotovini tokom određenog mjeseca u kojem se bavite.
Drugi dio su vaša gotovinska isplata . Uzmite različite kategorije troškova iz vaše knjige i navodite troškove gotovine za koje očekujete da plaćate taj mesec za svaki mjesec.
Treći dio Projekcije gotovinskog protoka je Usaglašavanje prihoda od gotovine sa gotovinskim isplatama. Kako kaže reč "pomirenje", ovaj odjeljak počinje sa početnim saldom koji predstavlja prenos iz poslovanja iz prethodnog meseca. Prihodi od tekućeg meseca dodaju se u ovaj bilans; isplate od tekućeg meseca se oduzimaju, a prilagođeni saldo novčanih tokova prenosi se u naredni mjesec.
Evo predložaka za projekciju novčanih tokova koje možete koristiti za vaš poslovni plan (ili kasnije kada se vaše preduzeće radi i radi):
Jan | Feb | Mar | Apr. | Maj | Jun | |
PRIHODI OD GOTOVINE | ||||||
Prihod od prodaje proizvoda | ||||||
Prihodi od prodaje usluga | ||||||
UKUPNI PRIHODI OD GOTOVINE | ||||||
GUBITAK GOTOVINE | ||||||
Gotovinska plaćanja trgovačkim dobavljačima | ||||||
Rukovodstvo rukovodi | ||||||
Plate i zarade | ||||||
Pauza za promociju | ||||||
Profesionalne naknade plaćene | ||||||
Rent / hipoteka Plaćanja | ||||||
Osiguranje plaćeno | ||||||
Plaćanje telekomunikacija | ||||||
Isplata komunalnih usluga | ||||||
UKUPNO GUBITAK GOTOVINE | ||||||
PRILIV NOVCA | ||||||
OTVARANJE GARANCIJE | ||||||
ZATVARANJE GARANCIJE |
Gde:
TOKOVI GOTOVINE = UKUPNI PRIHODI OD GOTOVINE - UKUPNA PASIVA GOTOVINE
OTVARANJE GARANCIJE = ZAVRŠETAK GARANCIJE iz prethodnog meseca
ZATVARANJE GARANCIJE = OTVARANJE GARANCIJE + GOTOVINSKI TOK
Još jednom, da biste koristili ovaj obrazac za svoje poslovanje, potrebno je da izbrišete i dodate odgovarajuće kategorije prihoda i isplata koje se odnose na vaše poslovanje.
Glavna opasnost pri sastavljanju projekcije novčanih tokova je previše optimistična u vezi sa vašom projektovanom prodajom. Članak Terry Elliott-a, 3 metode prognoze prodaje , pomoći će vam da izbjegne ovo i daje detaljno objašnjenje kako napraviti tačno prognoziranje prodaje za vaše projekcije gotovinskog protoka.
Kada završite projekcije novčanih tokova, vreme je da pređete na Bilans stanja.
Bilans stanja
Bilans stanja je poslednji finansijski izveštaj koji treba da uključite u odeljku Finansijski plan poslovnog plana. Bilans stanja prikazuje sliku neto vrednosti vašeg poslovanja u određenom trenutku. Sumira sve finansijske podatke o vašem poslu, razbijajući ove podatke u 3 kategorije; imovine, obaveza i kapitala.
Neke definicije prvo:
Sredstva su opipljivi predmeti finansijske vrednosti koji su u vlasništvu kompanije.
Obaveza je dug prema kreditoru kompanije.
Kapital je neto razlika kada se ukupne obaveze oduzmu od ukupne aktive .
Zadržana zarada je prihod koji kompanija drži za proširenje, odnosno ne isplaćuje se kao dividende.
Trenutna zarada je zarada za fiskalnu godinu do datuma bilansa stanja (prihod - trošak prodaje i troškovi).
Svi računi u vašoj Glavnoj knjizi su kategorizovani kao imovina, obaveza ili pravičnost. Odnos između njih izražen je u ovoj jednačini: Aktiva = Obaveze + Kapital .
Za potrebe vašeg poslovnog plana kreirate proforma Bilans stanja sa ciljem da rezimirate informacije u bilansu uspjeha i projekcijama gotovinskih tokova. Obično biznis priprema bilans stanja jednom godišnje.
Evo šablona za Bilans stanja koji možete koristiti za vaš poslovni plan (ili kasnije kada se vaše preduzeće radi i radi):
AKTIVA | $ | OBAVEZE | $ |
Tekuća sredstva | Tekuće obaveze | ||
Gotovina u Banci | Accounts Payable | ||
Petty Cash | Vacation Payable | ||
Neto gotovina | Porez na dobit se plaća | ||
Inventar | Carinske takse | ||
Potraživanja | Penzija se plaća | ||
Prepaid osiguranje | Unija se plaća | ||
Ukupna tekuća sredstva | Medicinski se plaća | ||
Nadoknada radnika | |||
Državni / provincijski porez se plaća | |||
Osnovna sredstva: | Ukupne tekuće obaveze | ||
Zemljište | |||
Zgrade | Dugoročne obaveze | ||
Manje Amortizacija | Dugoročni krediti | ||
Neto zemljište i zgrade | Hipoteka | ||
Ukupne dugoročne obaveze | |||
Oprema | |||
Manje Amortizacija | UKUPNE OBAVEZE | ||
Netna oprema | |||
EQUITY | |||
ZARADE | |||
Vlasnički kapital - kapital | |||
Vlasnik - Draga | |||
Zadržana zarada | |||
Trenutna zarada | |||
Ukupna zarada | |||
UKUPNA KAPACITETA | |||
UKUPNA AKTIVA | OBAVEZE I KAPITAL |
Još jednom, ovaj obrazac predstavlja primjer različitih kategorija imovine i obaveza koje se mogu primijeniti na vaše poslovanje. Bilans stanja će reproducirati naloge koje ste postavili u svojoj glavnoj knjizi . Možda ćete morati da izmenite kategorije u predloženom predlošku za bilans stanja kako bi odgovarali vašem poslovanju.
Kada završite svoj bilans stanja, spremni ste da napišete kratku analizu svake od tri finansijske izjave. Kada pišete ove stavke analize, vi želite da ih zadržite kratko i pokrijete najvažnije, umesto da pišete dubinsku analizu. Sami finansijski izvještaji (bilans uspjeha, projekcije gotovinskog protoka i bilans stanja) bit će stavljeni u dodatke vašeg poslovnog plana.