Upravljajte gotovinom i likvidnošću za uspješan poslovni uspjeh
Početni preduzetnici često se ne slažu sa novcem.
Postojeća preduzeća mogu pronaći načine za preživljavanje ako mogu pronaći načine za stvaranje gotovine. Gotovina je najvažniji element preživljavanja za mali biznis. Mala preduzeća često kažu da je nemogućnost kontrole gotovine njihov najveći problem.
Kao i pojedinac ili porodica, preduzećima je potreban gotovinski jastuk na koji se oslanja. To im daje sigurnost u nestabilnim vremenima. Takođe im pruža mogućnost da iskoriste prednosti strateških investicija ili iskoriste mogućnosti za smanjenje troškova. Mala preduzeća takođe moraju da se usredsrede na koncept slobodnog novčanog toka , kako bi se utvrdilo to gotovinsko jastuk.
Duncan Connor, govori o tome kako su kompanije koristile svoj gotovinski tok da bi ostali uspešni u periodu recesije 2007-2009 . "To je jednostavan slučaj upravljanja količinom ili izlazom iz vašeg poslovanja i kada. Uspešna preduzeća upravljaju svojim troškovima , maksimizovanim maržama i izgradili svoju bazu kupaca. "
"Jedna od prvih stvari koje su uspješna preduzeća učinila tokom recesije bila je gledanje na njihovo zaduživanje i ponovno pregovaranje o uslovima na nešto što, iako može biti preko više godina i na kraju skuplje, sada ima niže isplate. verovatno loša ideja za većinu biznisa, ali ako refinansiranje postojećeg duga omogućava vam da ostanete u poslu, postoji određen napredak u tome. "
"Ostala preduzeća su ugovorila duže periode za vršenje plaćanja dobavljačima, a istovremeno zahtevaju brže plaćanje od potrošača."
Još jedan način da su preduzeća koja su preživela recesiju uspela da gase novčić je bila da upravljaju količinom zaliha u bilo kom trenutku - inventar košta novca, a inventar koji sedi na podu na skladištu nedeljama ima oportunitetnu cenu koja može bankrotirati vaš posao. "
Najmanje poželjna kontrola rashoda je uvek u ljudskim resursima, ali pošto su naredbe smanjene, mnoga preduzeća za proizvodnju otpuštaju osoblje, uvedu zamrzavanje ili smanjenje za plaćanje i koristi, smanjuju ulaganja u zapošljavanje i obuku. "
Konor zakljucuje: "Na drugoj strani stvari, davanje novca unutra, bilo je i nekoliko trikova."
" Faktoring na računu potraživanja pojavio se na radarima više malih biznis operatora u poslednje dve godine, ali su naglasili da prodaju svoje fakture za između tri i deset posto manje od iznosa fakture . Sada pitate zašto bilo koji posao To je odgovor da je za većinu preduzeća 90% faktura sada bolje od 100% fakture u devedeset dana, to je ako se klijent u potpunosti isplati. Faktoring je omogućio preduzećima da skoro sve svoje fakture plaćaju treće strane i fokusirati se na poslovanje i stvaranje potencijalnih potencijala, a ne na prevladavanje plaćanja.
Treća strana goni kupca za plaćanje. "
"Mnogi samostalni vlasnici i partnerstva su smanjili iznos koji su vlasnici plaćeni, au mnogim slučajevima su vlasnici ubrizgali više svog novca u posao kako bi nastavili sa radom, dok su drugi prešli svoj posao u različite ili profitabilnije oblasti ".
Gotovina i profit
Novčani tok i profit nisu isti. Finansijsko računovodstvo nije fokusirano na tok gotovine . Fokusiran je na neto prihod ili profit. Dugoročno, profit i novčani tok su približno isti, ali ključna razlika je vremenski period.
Vremenski raspored može biti toliko važan za mala preduzeća . Na primjer, kada prodajete kreditnom kupcu, prepoznate tu prodaju odmah na vašem bilansu uspjeha. To se zove obračunsko računovodstvo . Međutim, ne dobijate novac odmah.
Na vašem budžetu za novac i vašoj izjavi o novčanim tokovima , ne prikazujete tu kreditnu transakciju dok ne primite uplatu.
Možete videti kako je jaz između profita i novčanih tokova vrlo veliki. Ako imate brzi rast prodaje kredita, na primer, profit bi mogao znatno premašiti stvarni primljeni novac. Ovakva situacija čini manje kompanije izuzetno osjetljivim za gotovinu.
Šta je Likvidnost?
Često čujete reč likvidnost koja se koristi u kombinaciji sa upravljanjem gotovinom. Likvidnost je sposobnost firme da plati kratkoročne dužničke obaveze. Drugim rečima, ako firma ima adekvatnu likvidnost , ona može da plati svoje tekuće obaveze kao što su obaveze plaćanja . Obično su obaveze koje dugujete dugovima vašim dobavljačima.
Postoje metode koje možete koristiti za merenje vaše likvidnosti. Analiza finansijskih odnosa će vam pomoći da odredite koliko je vaša kompanija tekuća ili kako će ona biti uspešna u ispunjavanju kratkoročnih dužničkih obaveza. Trenutni odnos će vam pomoći da odredite odnos vaših trenutnih sredstava sa vašim tekućim obavezama. Obrtna imovina uključuje gotovinu, potraživanja od kupaca, inventar i povremeno druge linijske stavke kao što su tržišne vrijednosne papire. Morate imati više tekućih sredstava od tekućih obaveza u svom bilansu u svako doba.
Brzi omjer će vam omogućiti da utvrdite da li možete platiti kratkoročne dugovne obaveze ili tekuće obaveze, bez potrebe da prodate inventar. Važno je da preduzeće to može učiniti jer, ako morate prodati inventar da biste platili račune, to znači da morate da pronađete kupca za taj inventar. Pronalaženje kupca nije uvek lako ili moguće.
Postoje različite druge mjere likvidnosti koje želite koristiti za određivanje vašeg gotovinskog položaja.
Usredsređivanje na likvidnost je prirodnije za izvršnog direktora nego za računovođe koji je obučen da obavlja obračunsko računovodstvo . Kada se vaše preduzeće upravo pokreće, u suštini ga izvlačite iz čekovne knjige, što je primer gotovinskog računovodstva . Sve dok postoji gotovina na računu, vaše preduzeće je solventno. Pošto vaš posao postaje složeniji, moraćete da usvojite složenije finansijsko računovodstvo. Međutim, morate voditi fokus na likvidnost i upravljanje gotovinom iako pratite neto prihod kroz finansijsko računovodstvo.
Budžet za gotovinu
Većina kompanija treba da pripremi mesečne budžete gotovine kako bi pratila svoje gotovine. U stvari, gotovinski budžeti treba da se izvrše šest do dvanaest meseci unapred kako bi se projektovale potrebe gotovine . Budžet za budžet će uhvatiti vremensku razliku između profita koji vidite na bilansu uspjeha i novca koji zapravo dolazi u firmu i izlazi iz firme.
Svrha gotovinskog budžeta nije da postavlja ciljeve za gotovinu, već da predvidi potrebe. Ako pripremite budžet za gotovinu od 6 do 12 meseci unapred i vaše potrebe se promene, onda promijenite svoje budžete za gotovinu. Čuvajte ih ažurnim, jer su troškovi niskog nivoa gotovine u preduzeću visoki. To bi trebalo da znate iz sopstvenih ličnih finansija. Pripremite svoje budžete konzervativno.
Budžeti gotovog novca mogu se baviti scenarijama "šta-ako". Možete ih koristiti za testiranje različitih budućih scenarija. Možete priložiti procenat verovatnoće budućem scenariju i testirati svoje pretpostavke. Na primjer, možete promijeniti brzinu vaše kolekcije ili vrijeme kupovine inventara i videti kako ona utiče na vašu gotovinsku poziciju.
Kako maksimizirati vaš novčani tok
Vaš cilj, kao vlasnik i menadžer vaše kompanije, je da stisnete sve gotovine iz svog bilansa stanja koje možete. Ne samo da želite da izvučete što više novca iz vaše kompanije, već i želite da je zadržite u slučaju potencijalne ili stvarne krize.
Dva vaših trenutnih računa imovine su obično velika odvoda na vašu gotovinu. To su popis i potraživanja. Inventar je proizvod koji prodajete i potražuje računa vaše kreditne račune ili one račune koji predstavljaju kredit koji ste dobili klijentima. Balansi oba računa moraju biti pretvoreni u gotovinu što je pre moguće.
Možete koristiti analizu finansijskih odnosa kako biste provjerili svoju poziciju u vezi popisa i potraživanja od računa . Koeficijenti obrta zaliha mogu vam reći da li je vaš inventar zastareo ili ako prodajete tako brzo koje se založujete. Koeficijenti potraživanja na računima, kao što je dnevna prodaja u prodaji, mogu vam reći koliko brzo kreditni klijenti čiste svoje račune. Kada utvrdite položaj vašeg inventara i potraživanja, možete preduzeti odgovarajuće radnje da biste se prilagodili i dobili više novca koji dolaze u vašu firmu.
Još jedan način da dobijete više novca u vašem poslu u vezi sa vašim potraživanjima kreditnih korisnika i računa koristi sistem lockbox-a za prikupljanje plaćanja. Ako imate plaćanja ožičenim ili poštom u fiksnom sandučetu, ta plaćanja brže prelaze na vaš nalog. Vaša banka može potom prebaciti sredstva na kamatonosni račun.
Još jedna kratkoročna strategija za izdvajanje novca iz vašeg bilansa je da pogledate tekuće obaveze u vašem bilansu stanja . Usredsredite se na svoje obaveze. To su ono što dugujete svojim dobavljačima. Plaćajte svoje obaveze na dan dospijeća, ne ranije. Nema razloga da vašim dobavljačima date gotovinske dane pre dospijeća računa. Vaše preduzeće mora koristiti tu gotovinu. Proširite korišćenje svojih sredstava.
Ključevi za dobro upravljanje gotovinom
Donja linija za dobro upravljanje gotovinom je da, u krizi, tipični finansijski izveštaji postaju irelevantni i sve što je važno preživljava sa gotovinske tačke gledišta. U gotovinskoj krizi, kao što je recesija, fokus vlasnika preduzeća postaje, po potrebi, veoma kratkoročan. Često, gotovinska kriza će primeniti dobre prakse upravljanja gotovinom u poslovnim menadžerima koji se prenose od tog dana naprijed.
Menadžeri moraju razumjeti kako pripremiti mesečni budžet za gotovinu . Zatim, moraju shvatiti izvore i namene gotovine kao što su oni navedeni na Izveštaju o novčanim tokovima , jedan od tri potrebna finansijska izveštaja . Povratne informacije koje dobijate iz ovih finansijskih izvještaja su neprocjenjive. Počevši od popisa i potraživanja, ako rukovodioci mogu maksimizirati svoj tok gotovine, skoro uvek mogu izbjeći gubitak operativnih novčanih sredstava i izložiti se problemima sa novčanim tokovima.