Nezavisni izvođač radova i zaposleni: Kako da kažete koje ste
Razlika između ova dva može imati veliki uticaj na vašu kanadsku porez na dohodak ako mislite da ste izvođač i Kanadska agencija za prihode (CRA) odluči da niste. Ovaj članak objašnjava kako CRA određuje koji je to i kako možete zaštititi svoj status kao nezavisni izvođač u Kanadi.
Poslodavci vole da angažuju nezavisne izvođače radova
Zapošljavanje izvođača podrazumeva mnogo manje rigmarole nego angažovanje zaposlenog i može biti i jeftinije.
Izvođači ne dobijaju pakete ili penzije za beneficije i plaćaju sopstveni doprinos Kanadskog plana CPP / QPP . Kao poslodavac nezavisnog izvođača radova, ne morate raditi platni spisak , što podrazumeva zadržavanje poreza na dohodak , plaćanje učešća poslodavca u CPP / QPP, osiguranju zapošljavanja (EI) itd.
Velika poreska prednost za nezavisnog izvođača je , naravno, potencijal za poreske olakšice . Generalno, samozaposlena osoba može odbiti sve razumne poslovne troškove .
Dakle, preduzeća koja angažuju ugovarače mogu biti dobar posao za obe strane. Ali ako posao zapošljava izvođača koji se kasnije smatral zaposlenom, obe strane gube velike u vidu neplaćenih poreza, kazne, kamate, CPP i EI premije će biti plaćeni.
Pošto je odnos zaposlenih i poslovni odnos jedna od sivih oblasti koja je stalno u fluksu, važno je učiniti ono što možete da zaštitite svog nezavisnog ugovarača u statusu Kanade.
Konkretno, želite biti sigurni da vaš rad kao izvođač radova ostaje "nezavisan" od svog poslodavca tako što ćete osigurati da prođe Test Four Points.
Test za četiri tačke za određivanje statusa izvođača radova
Test sa četiri tačke je standard koji Kanadska agencija za prihode koristi za određivanje vrste odnosa.
Njihov dokument Zaposlenik ili samozaposlen? (RC4110) "postavlja metod koji bi trebalo, u većini slučajeva, dozvoliti plaćnicima i radnicima da odrede prirodu njihovog odnosa."
Metoda se zasniva na četiri ključne tačke; kontrolu, vlasništvo nad alatima, šansu za profit / rizik od gubitka i integraciju. Da pogledamo svaki od njih sa stanovišta izvođača radova .
1. Nezavisni izvođač radova protiv zaposlenog: Kontrola
Primarno pitanje je ko vodi brod. Da li poslodavac ima pravo da zapošljava ili pali, da odredi platu ili plažu koju treba platiti, i da odluči o vremenu, mestu i načinu na koji će rad biti obavljen? Zatim postoji veza između poslodavca i radnika. Imajte na umu da "ako poslodavac ne direktno kontroliše aktivnosti radnika, ali ima pravo na to, pojam kontrole i dalje postoji."
S druge strane, u poslovnom odnosu, radnik odlučuje kako će se rad obaviti. Kao izvođač radova, onda je važno da zadržite pravo da odlučite gde, kada i kako će posao biti obavljen. Ako se radi o testu i možete pokazati da ste vi osoba koja je odgovorna za planiranje posla koji treba uraditi, odabir sati rada i / ili postavljanje standarda koji će biti ispunjeni, na primjer, imate puno bolje su šanse da se smatraju izvođača radije nego zaposlenog.
2. Nezavisni izvođač radova protiv zaposlenog: Vlasništvo nad alatima
Očigledno tačno, mislio bi; izvođač bi isporučio svoje alate. Međutim, pošto je uobičajeno da zaposleni snabdevaju svoje alate u nekim zanatima (razmišljaju o slikarima i mehaničarima garaže, na primjer), trošak korištenja alata je mnogo bolji indikator, prema Kanadskoj agenciji za prihode. "Kada radnici kupuju ili iznajmljuju opremu ili veliki alat koji zahtijeva veliko investiranje i skupo održavanje, obično se naznačava da su samozaposlena lica, jer mogu imati gubitke prilikom zamjene ili popravke svoje opreme."
Drugi primjer bi bio domaći IT radnik - ako koristi sopstveni desktop / laptop računar, mobilne uređaje i slično, to bi bilo indikativno za samozapošljavanje.
3. Nezavisni izvođač radova protiv zaposlenog: Mogućnost dobiti / rizik od gubitka
U ovom slučaju, bez obzira da li ste uključeni u odnos između poslodavca i zaposlenog ili poslovni odnos zavisi od vašeg finansijskog učešća.
- Da li imate šansu da ostvarite profit ?
- Da li rizikujete nastajanje gubitaka zbog loših dugova , oštećenja opreme ili materijala ili odlaganja?
- Da li pokrivate operativne troškove?
Ako su ove tri stvari tačne, vi ste izvođač radova, a ne zaposleni.
4. Nezavisni izvođač radova protiv zaposlenog: Integracija
Izgleda da je to dodatni pokušaj božanske namere učesnika. Kanadska agencija za prihode navodi: "Kada radnik integriše aktivnosti plaćnika na svoje komercijalne aktivnosti, vjerovatno postoji poslovni odnos ... Kada radnik integriše svoje aktivnosti na poslovne aktivnosti platiša, vjerovatno postoji veza između poslodavca i radnika. "
Tačno kako odrediti takvu integraciju nije postavljeno. Zaposleni CRA ili samozaposlen? čini se da ovu tačku tretira kao rezimenu kategoriju koja poziva na pregled ostalih tri.
Jedan od očiglednih načina "dokazivanja" integracije u svoje komercijalne aktivnosti jeste da imate više klijenata . Izvođač radova koji ima samo jednog klijenta olakšava drugima da sagledaju njegov odnos sa onim klijentom kao zaposlenik-zaposlenik. *
* (Imajte na umu da imate jednog klijenta stavlja vaše malo preduzeće u opasnost da je CRA predstavio lični korporacijski servis. Pogledajte odjeljak Da li ste uključeni dao vam status izvođača? dole.)
Takođe, kao izvođač radova, da biste se zaštitili, uvijek morate osigurati svoj odnos sa svakim poslodavcem u ugovoru , fokusirajući se na prve tri tačke ovog testa sa četiri tačke.
"Imajući pažljivo sastavljeni pismeni sporazum koji određuje namjere strana može pružiti neku zaštitu ako jedna od strana kasnije promijeni svoj um i tvrdi da odnos nije ono što je navodno", kaže Anthony Strawson, (CMA , LLB, BComm), u "Employee ili Nezavisni Izvođač".
Takođe će pomoći u odvajanju od strane Kanadske agencije za prihode.
Sumirajući sudsku praksu o nezavisnom ugovaraču i situaciji sa zaposlenicima, gospodin Strawson ističe da ovo pitanje nije jasno smanjeno i da, iako se čini da postoji trend ka fleksibilnijem tumačenju poslovnog odnosa između izvođača radova i poslodavca , konačno utvrđivanje da li je neko nezavisni izvođač radova ili zaposleni uvek će zavisiti od pojedinačnih činjenica i okolnosti slučaja.
Da li ste Incorporated dali imate status izvođač radova?
Čini se da neki poslodavci smatraju inkorporaciju kao "dokaz" nezavisnog statusa ugovarača - do tačke da će raditi samo sa ugrađenim izvođačima. Iako je ugrađen, može se pretpostaviti da je jedna tačka dokaza koji pokazuje odnos između ugovora i poslodavca, a to nije dokaz o poslovnom odnosu samo po sebi. (Pogledajte da li biste uključili svoje mala preduzeća? Za prednosti i nedostatke osnivanja i kako uključiti svoje poslovanje u Kanadi ako odlučite da idete na ovu rutu.)
Ako ste inkorporirani, ali radite isključivo za jednog poslodavca i obavljate aktivnosti koje zaposleni obično izvode , rizikujete da smatrate ličnom servisnom korporacijom i izgubite sposobnost da potražujete odbitak od malog biznisa i druge standardne poslovne odbitke .
Zaštitite svoj poreski status
Kao izvođač radova, tražite da preduzmete što je moguće preduzimanje kako biste osiguralo da je vaš status nezavisnog ugovarača u Kanadi jasno definisan zbog ozbiljnog efekta koji CRA izjavljuje da ste zaposleni mogli imati na poreze na dohodak. Ako ste preduzeli mere i još uvijek nisu sigurni da li ste stvarno zaposleni ili nezavisni izvođač radova, razgovarajte o problemu sa vašim računovođom i / ili kontaktirajte Kanadsku agenciju za prihode.