Šta možete i ne možete odbiti
Od ovih troškova možete odbiti samo ako se smatraju običnim i neophodnim u okviru posla:
- Trošak se smatra običnim ako je "uobičajen i prihvaćen" u vašoj industriji. Na primjer, običan trošak stanodavca može plaćati izvođača radova kako bi popravio curenje krova.
- Trošak se smatra neophodnim ako je to "korisno i prikladno" za vaše poslovanje. Na primjer, potreban trošak za stanodavca bi mogao kupiti Quicken Rental Property Manager-a , kako bi se besprekorno pratio svi brojni zapisi koje iznajmljivač mora dokumentirati.
Dva mesta opreza
- Morate voditi detaljnu i tačnu evidenciju ako želite da potražite bilo koje od sljedećeg kao odbitke na svoje poreze.
Takođe pogledajte: Koji dokumenti treba da držim za poreske svrhe? - To su zajedničke poreske olakšice. Ne primjenjuju se na svakog vlasnika, iznajmljuju imovinskog vlasnika ili imovinskog vlasnika. *
Na primjer, mnogi od ovih odbitaka ne primjenjuju se na one koji iznajmljuju kuće ili stanove koji se također smatraju njihovim prebivalištem. Imovina se smatra prebivalištem ako ste je koristili za ličnu upotrebu veću od "X" broja dana u toj godini ili "X"% od dana kada je imovina iznajmljena po fer tržišnoj vrijednosti. (Ovi brojevi će biti navedeni u listi E sadašnje poreske godine ili se možete konsultovati sa vašim računovođom).
* Morate konsultovati svog računovođa ili IRS-a da biste utvrdili pravilan način unosa vaših poreza i odgovarajućih odbitaka za vašu specifičnu situaciju.
Zajedničke poreske odbitke
1. Amortizacija
Trošak amortizacije se koristi za one stvari koje ste kupili za svoje poslovanje, koji imaju korisni vek izvan trenutne poreske godine. Da bi se nešto smatralo amortizovanim, mora ispuniti tri pravila:
- Očekuje se da će trajati više od godinu dana.
- Budite vredni za vaš posao na neki način.
- Izgubi svoju vrednost ili istrošiti tokom vremena.
Neki primjeri amortizujuće imovine su:
- Kupovna cijena nekretnine (minus vrijednost zemljišta).
- Poboljšanja imovine kao što su novi kuhinjski ormani ili potpuno novi krov.
- Grmlja ili ograde.
- Namještaj ili uređaji.
- Automobil za poslovnu upotrebu.
Različita sredstva , kao što su frižider i zgrada, imaju različite korisne vijeke i postoje različite vrste depresijacije koje se mogu koristiti, kao što je amortizacija u ravničarskoj liniji i ubrzana amortizacija . Obratite se na IRS ili Vašeg računovođa kako biste utvrdili vrstu amortizacije koju koristite i vek trajanja svake aktive koju pokušavate depreciirati.
2. Pasivni gubitak aktivnosti
Posjedovanje imovine za iznajmljivanje smatra se pasivnom djelatnošću. Postoje složena pravila koja se odnose na pasivne aktivnosti, ali ukratko ograničavaju vašu sposobnost da potražuju gubitke nastale u pasivnoj aktivnosti u odnosu na druge vrste prihoda.
Postoje izvesni izuzeci:
- Ako se smatrate profesionalcem nekretnina (primjenjuju se određena pravila, kao što su najmanje 750 sati godišnje u vezi sa djelatnostima vezanim za nekretnine), sve djelatnosti iznajmljivanja nekretnina u kojima učestvujete ne smatraju se pasivnim aktivnostima .
- Ako se smatrate aktivno uključenim u vašu djelatnost iznajmljivanja, možete uštedjeti do 25.000 dolara u pasivnim gubicima za iznajmljivanje ako napravite ispod 100.000 dolara. Aktivno uključeni znači da ste morali učestvovati u donošenju odluka o upravljanju, kao što je pronalaženje stanara ili odlučivanje o uslovima vašeg iznajmljivanja, a vaše interesovanje za iznajmljivanje nije nikada bilo manje od 10% za godinu. Iznos koji možete odbiti će se smanjiti za svaki dolar vaš prihod veći od 100.000 dolara. Nećete moći da odbijete gubitak pasivnih aktivnosti kada vaš prihod dostigne 150.000 dolara.
3. Popravke
Možete odbiti troškove popravki nastalih u datoj poreskoj godini. Popravke smatraju se radom koji je neophodan da bi se vaša imovina zadržala u dobrom stanju. Oni ne dodaju značajnu vrijednost nekretnini. Popravke uključuju stvari poput slikanja. Važno je shvatiti da svako održavanje koje radite na vašoj imovini se ne smatra popravkom. IRS pravi razliku između poboljšanja i popravki. Poboljšanja se vide kao dodavanje vrijednosti imovini. Poboljšanja se ne mogu u potpunosti odbiti u godini koja su nastala. Umesto toga, oni moraju biti kapitalizirani i amortizovani tokom korisnog veka.
Takođe pogledajte: Poboljšanja vs. popravke
4. Troškovi putovanja
Vlasnicima zemljišta se mogu odbiti određeni lokalni i dugoročni putni troškovi koji su vezani za poslovanje. To ne uključuje troškove putovanja, što znači putovanje iz vašeg doma u vašu svakodnevnu kancelariju ili mjesto poslovanja.
Ako imate sopstveni automobil za lokalno putovanje, možete uzeti vašu odbitku koristeći standardnu kilometražu ili korištenje stvarnih troškova, kao što su troškovi benzina i održavanje na vozilu. Takođe možete odbiti naknade za parkiranje i putarine, kamate na kredit za auto i sve važeće takse za registraciju ili licencu i poreze.
Ako nemate svoje vozilo, možete odbiti troškove javnog prevoza u poslovne svrhe.
Takođe pogledajte: Kako oduzeti putne troškove na vašim porezima
Standardna kilometraža u odnosu na stvarne troškove
5. Interes
Možete odbiti kamatu koju ste platili za poslovne troškove. Na primer: Možete odbiti kamatu koju ste platili za plaćanje hipoteke ili druge poslovne kredite, plaćanje automobila (samo deo koji se koristi u poslovne svrhe), kao i kamate koje se plaćaju na kreditne kartice koje se koriste isključivo u poslovne svrhe.
6. Kućna kancelarija
Možete odbiti kućnu kancelariju ako koristite deo vašeg doma isključivo kao kancelariju za vaše poslovanje. Morate da vodite većinu svog posla ovde kako biste tražili odbitak. Iznos koji možete odbiti zavisi od procenta vašeg doma koji uzima kućna kancelarija.
Takođe pogledajte : Osnove odbitka kućnog ureda
Koji troškovi domaće kancelarije mogu odbiti?
7. Troškovi zabave
Nažalost, troškovi zabave ne odnose se na troškove koji se koriste za zabavu. Troškovi zabave znače one nastale tokom poslovnog posla. Na primjer, uzimanje klijenta u svoj klub ili davanje potencijalnog investitora, dvije karte za pozorište su troškovi zabave .
8. Pravne i profesionalne naknade
Ako angažujete stručnjaka koji radi za vas, naknada koju plaćate njima je odbijena. To uključuje naknade za advokate, naknade za računovođe, naknade za nekretnine, ili naknade koje se plaćaju drugim profesionalnim savetnicima.
9. Kompenzacija zaposlenih
Ako unajmite nekoga da radi za vas, možete da odbijete plate koje plaćate njima kao poslovne troškove. To uključuje i plate zaposlenih sa punim radnim vremenom, kao što su menadžeri nekretnina ili nadzorni direktor koji radi u inostranstvu i zaposleni sa nepunim radnim vremenom, kao što je izvođač radova koji ste zaposlili jednom za popravku curenja krova.
10. Porezi
Možete odbiti porez na imovinu, poreze na nekretnine i porez na promet stavki vezanih za poslovanje koji se ne smatraju depresivnim za tu godinu. Možete odbiti takse za poreske savete i pripremu poreskih obrazaca vezanih za vašu nepokretnu imovinu. Međutim, ne možete odbiti pravnu naknadu od odbrane vlasništva nad imovinom, da povrate imovinu ili da razvijete ili poboljšate imovinu. Morate dodati ove vrste naknada na osnovu vaše imovine.
11. Osiguranje
Možete odbiti premije koje ste platili na većinu vrsta osiguranja, uključujući zdravlje, nesreću, uzročnost, krađu, poplave, vatru, odgovornost, vozilo i zdravstveno osiguranje za svoje zaposlene.
12. Gubici iz nesreće
Ako je vaša imovina oštetila katastrofalni događaj poput vatre, možda ćete moći da oduzmete neki ili sve gubitke. Iznos koji možete odbiti zavisiće od vašeg osiguranja i iznosa štete na imovini.
Ostali zajednički odbitni porezi uključuju:
- Troškovi oglašavanja.
- Iznajmite se plaćaju drugima.
- Telefonski pozivi koji se odnose na vaše aktivnosti iznajmljivanja nekretnina. Međutim, ne možete odbiti prvu liniju za lokalni servis koji dolazi u vaš dom. To se smatra ličnim.
- Možete platiti ili odbiti troškove koji plaćate kako bi vaša imovina bila dostupna osobama sa invaliditetom ili starijima.
- Ukoliko se vaša imovina smatra komercijalnom zgradom, možete odbiti troškove kako bi ona postala energetski efikasna.
* Uvijek trebate konsultovati IRS ili sertifikovanog računovođa kako biste odlučili koji odbitki primjenjuju na vašu specifičnu situaciju.